Incentivos atractivos para la inversión

Como parte de las reformas para hacer que las condiciones de negocios sean más atrayentes, Colombia y Bogotá ofrecen incentivos atractivos para la inversión. Estos incluyen:

Régimen especial de empresas de Industrias Creativas (Economía Naranja)

100% de exención del impuesto sobre la renta durante los 7 primeros años para las nuevas empresas del sector.
La inversión debe alcanzar US$50.000 en un plazo de tres años, crear al menos 3 empleos relacionados con I+D y contar con la aprobación del Ministerio de Cultura.

Régimen de Megainversiones

Tarifa especial del impuesto sobre la renta de 27% hasta por 20 años, con posibilidad de firmar un contrato de estabilidad jurídica.
La inversión debe: alcanzar los US$ 300 millones en máximo 5 años, generar más de 250 empleos directos y solicitar aprobación con la oficina de impuestos.

Agroindustria

Exención 100% de renta durante los 7 primeros años para empresas que inviertan mínimo US$ 283.000.

Zonas Francas (ZF)

El régimen de Zonas Francas del país ofrece beneficios como:

Tarifa única del impuesto sobre la renta del 20 %
No se causan ni pagan tributos aduaneros (IVA y arancel) en mercancías que se introduzcan a la zona franca
Posibilidad de exportación desde Zona Franca a terceros países
Las mercancías de origen extranjero introducidas a la zona franca podrán permanecer en ellas indefinidamente
Exención de IVA para las materias primas, partes, insumos y bienes terminados que se vendan desde el territorio aduanero nacional a usuarios industriales de bienes o de servicios de Zona Franca o entre estos.

Zonas Francas Uniempresariales (ZFU)

Sujetos a metas específicas de inversión y empleo, los inversionistas pueden establecer ZFU en sus propias sedes, en cualquier lugar del país.

Deducciones del impuesto sobre la renta

El régimen de impuestos colombiano incluye varias deducciones y descuentos adicionales al impuesto sobre la renta corporativa, entre ellas:

Descuento del 25 % de la inversión para el control y mejoramiento del medioambiente sobre el impuesto.
Hasta 100 % de deducción en proyectos de ciencia, tecnología e innovación.
Descuento del 25 % de inversiones realizadas en investigación, desarrollo tecnológico o innovación sobre el impuesto.
Hasta 100 % de deducción del valor pagado por concepto del impuesto sobre las ventas (IVA) sobre las ventas en adquisición de bienes de capital gravados a la tarifa general.
Hasta 200 % de deducción de los salarios de empleados con discapacidades.
Exención de renta para empresas que realicen construcción y financiación de vivienda de interés social (IVA).
Tarifa especial de 9 % de renta en construcción y reparación de hoteles en municipios de menos de 200.000 habitantes por 20 años.
Empresas editoriales exentas de renta, además de ventas exlcuidas de IVA en material científico o cultural.
Exención de renta para empresas que presten el servicio de transporte fluvial hasta 2032.
Inversiones adicionales en hidrocarburos y minería constituirán un Ingreso No Constitutivo de Renta ni ganancia ocasional.
Exención de renta en aprovechamiento de plantaciones forestales hasta 2036.
La venta de energías renovables será exenta de renta hasta 2032, o en otro caso tendrán deducción del 150 % de la inversión.

Exención de impuestos locales

Los bienes y servicios para exportación producidos en Bogotá están exentos del impuesto local de industria y comercio (1,14 % de ventas brutas) y del impuesto al valor agregado (19 %). Los municipios aledaños ofrecen esta exención del impuesto, con base en la creación de empleo y/o inversión.

(¿Qué está haciendo Bogotá para incentivar el empleo joven?)

(5 beneficios del empleo inclusivo para las empresas en Colombia)

Actualizado (dd/mm/aaaa): 01.11.2022